/ Tax consulting

稅務規劃與申報｜量身打造合法節稅與合規申報方案

SERVICE

/ Tax diagnosis and planning

稅務診斷與規劃

稅務不只是報繳，更是策略性管理的一環。我們協助企業與個人主動診斷現有稅務結構，釐清風險，並根據實際需求設計量身打造的節稅方案。從年度營運規劃、資金調度，到長期財稅結構安排，我們以合規為基礎，協助您最大化利益、最小化風險。

常見服務內容包括：

/ Tax filing services

報稅不只是依法繳稅，更要報得正確、報得安心。本所提供全方位稅務申報支援，從個人綜合所得稅到企業營所稅、營業稅、扣繳稅額皆由專人負責、精準處理。我們理解不同產業與身份別的申報細節，協助您減少錯報風險、避免補稅與罰鍰。

我們的服務涵蓋：

/ Invoice and tax voucher management

發票與憑證管理是企業稅務合規的第一道防線，亦是查帳與申報的關鍵依據。許多稅務風險都來自憑證疏漏、不合規開立或保存不善。本所協助企業建構完整、符合法規的發票與憑證制度，降低風險、提升稽核應對能力。

服務範圍包含：

稅務處理絕非單靠申報端完成，發票與憑證正確與否，往往是爭議的關鍵點。交給我們，協助您打好稅務基礎。

/ Tax law consulting

新成立公司須在核准設立後 15 日內辦理稅籍登記。若有營收，則須按月或雙月申報營業稅，每年5月報繳營所稅。即使無營業行為，也須進行零申報，避免罰鍰。

小規模個人或公司可選擇自行報稅，但若有以下情況，建議委由專業會計師協助：

只要您為台灣的稅務居民，全球所得皆須併入綜合所得稅申報。常見需報的跨境收入包含：海外薪資、股票配息、房地產收益等。部分情況可適用「外國稅額扣抵」，降低重複課稅的負擔。

可以。透過合理安排薪資結構、股利分配、費用列支及資產配置等方式，讓公司與個人稅負都能達到平衡。需配合法規、資料保存與申報正確，才能在合法基礎下節稅。

被查帳並不代表違法，但需妥善應對。建議：

若屬重大逃漏稅，可能影響信用品質，甚至導致列入黑名單，應慎重處理。

會。超過免稅額部分需繳納遺產稅或贈與稅（目前贈與稅免稅額為244萬元/年，遺產稅為1333萬元/人）。提前規劃可減輕稅負，例如分年贈與或設定信託。

可以。需依規定開立「作廢發票」並重新開立正確發票，若已上傳電子發票平台，須進行平台上的更正作業，並於期限內完成。建議由熟悉流程人員或本所協助處理。

需要。即便無實際營業行為，仍應依規定辦理「零申報」，否則可能被視為漏報，遭到罰款，甚至廢止稅籍。

補充保費針對特定收入額外課徵，包括：

僱主或給付單位會代扣代繳，民眾可在每年5月報稅時查詢扣繳明細。

國稅局會依產業別、歷年稅務異常紀錄、發票開立異常等條件進行風險評估。若有異常高毛利率、憑證瑕疵、費用列支不合理等情況，可能列入查核名單。我們可協助預先體檢稅務狀況，降低風險。