/ Tax-consulting
SERVICE
/ Foreign income and transfer pricing advisory
隨著全球化與數位經濟的發展，個人與企業涉及海外交易、資產配置或境外公司操作的情況日益普遍。台灣稅務居民無論在國內或海外取得的所得，都需依法併入申報，若申報不實，將面臨補稅與罰鍰風險。我們提供專業「海外所得申報」與「移轉定價顧問」服務，協助您合法合規地掌握跨境稅務狀況。
對於企業而言，跨國交易若未依規定建立「移轉定價報告」，將成為國稅局查核重點。對於個人，若未申報海外收入或誤用雙重課稅協定，也可能承擔不必要稅負。我們協助您不僅報得合法，更能規劃得穩當，遠離罰則風險。
/ Multinational tax system assessment and planning
房屋稅務不僅關乎持有成本，更關鍵於買賣、租賃及繼承等情境的申報正確性與節稅可能性。常見如房屋稅、財產交易所得稅、房地合一稅制等，皆需專業判斷適用條件與課稅方式。本所提供全面房屋稅務顧問服務，協助客戶釐清各類屋況與交易類型，制定合規又具效率的稅務策略。
需要。只要您是台灣稅務居民，即需就全球所得申報綜合所得稅。包括海外薪資、股利、租金、基金贖回等都須申報，部分情況可適用「外國稅額扣抵」。
移轉定價是指企業與關係企業之間的交易須以合理市場價格進行。若您經營境外子公司、關係企業，或有資金、服務、無形資產等跨境往來，即有建置 TP 文件的義務。
CRS（共同申報準則）是一種跨國金融帳戶資訊交換制度。若您持有海外金融帳戶，且帳戶國家與台灣簽有 CRS 協定，帳戶資訊可能被自動通報給台灣國稅局。
若您於境外持有公司，且具「控制力」，可能會被視為 CFC（受控外國企業），其獲利需併入個人或企業所得課稅。建議針對公司結構與資金流進行提前診斷。
可考慮透過信託、贈與安排或分年規劃，搭配各國稅制與贈與免稅額度，降低一次性贈與稅負與申報風險。我們可依據家族情況與資產分布，量身設計合適方案。
若該帳戶所屬國家為 CRS 參與國，且您為台灣稅務居民，帳戶資訊有可能透過 CRS 系統回傳台灣國稅局。建議定期盤點海外帳戶與金融資產，並如實申報海外所得，避免違規風險。
常見誤解包括：以為海外所得不需申報、誤用免稅額、誤判稅籍身分、設立空殼公司卻未建置移轉定價資料等。國際稅務規劃需依據個人實際經營與資產情況做精細規劃，避免日後補稅或法律糾紛。
原則上，全年在台灣居留滿 183 天以上者，即視為稅務居民，須申報全球所得。不滿183天者，則通常僅就台灣來源所得課稅。但實務上仍須檢視居住事實、經濟利益中心等，才能正確判定。
需要，但可適用「外國稅額扣抵」，即將海外已繳稅額抵減台灣應納稅額，以避免重複課稅。但須符合一定文件條件與時效規定，建議提前準備憑證與相關證明文件。
可以。跨境信託是高資產人士常用的節稅與資產傳承工具，但須注意不同法域對信託的課稅方式與申報義務是否一致，並留意 CFC、CRS 對信託架構的影響。我們可協助您進行跨國信託設計與稅務風險評估。
